Vergi mali yükümlülüğünün bağımsız bir hukuk alanı konusu olarak anlaşılmasını ve bu bağlamda, Türk Vergi Sistemi’nin taşıyıcı genel ilke ve kurallarının hukuki analiz yapabilecek düzeyde, -takiben- Türk Gelir Vergisi Sistemi’nin ise genel hatları itibariyle öğrenilmesini sağlamak
Ön Koşullar
-
Eş Koşullar
-
Özel Koşullar
-
Öğretim Üyeleri
Dr.Öğr.Üyesi Tuğçe KARAÇOBAN GÜNEŞ
Asistanlar
Arş.Gör. Caner Gazi
c.gazi@iku.edu.tr
Ders Gün,Saat ve Yeri
Vergi Hukuku I Pazartesi 13:00-14:45 Amfi VII
Görüşme Saatleri ve Yeri
t.karacoban@iku.edu.tr
Pazartesi, Salı
Öğretim Yöntem ve Teknikleri
-Anlatım, tartışma
Temel Kaynaklar
Funda BAŞARAN YAVAŞLAR/Tuğçe KARAÇOBAN GÜNEŞ/Gizem KAPUCU/Metin KOCATEPE, Vergi Hukuku ve Uygulama, Adalet Yayınevi, 2018, 1.Bası, ISBN no:9786053006060;
--AY, VUK, GVK ve KVK, bu kanunlara bağlı ilgili genel düzenleyici idari işlemler ile AYM ve Danıştay kararları;
-Mualla ÖNCEL/Ahmet KUMRULU/Nami ÇAĞAN/Cenker GÖKER, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2023, 32. Bası, ISBN no: 9786057406552;
-Funda BAŞARAN YAVAŞLAR, Gelir Vergilendirilmesinin Temelleri, Beta Yayınevi 2003, ISBN no: 975-7425-86-9;
-Funda BAŞARAN YAVAŞLAR, “Vergilendirme Yoluyla Temel Hak ve Özgürlüklere Müdahalede Sınır”, İstanbul Kültür Üniversitesi Hukuk Fakültesi Tarafından Düzenlenen Kamu Hukuku, Özel Hukuk ve Ceza Hukuku Alanlarında Kamunun Önderliği Ve Bireysel Özerklik Sempozyumu, Ankara, 2009, ISBN no: 9789750209550, 147-202;
-Funda BAŞARAN YAVAŞLAR, 4369 Sayılı Kanun’a Göre “Gelir” Kavramının Anlamı, Vergi Dünyası, S.223 (Mart 2000), 114-124;
Diğer Kaynaklar
-Bu alanda yayınlanmış diğer bazı ders kitapları
Haftalık Ders Programı
Hafta
Dersin İçeriği
Öğretim Yöntem ve Teknikleri
1. Hafta
Vergi kavramı, verginin devletin diğer gelir kaynaklarından ve özellikle diğer mali yükümlülük türlerinden ayırt edilmesi
SA
2. Hafta
Vergi hukukunun konusu, hukuk düzeni içindeki yeri ve kaynakları
disiplinlerle ilişkisi ve kaynakları
SA
3. Hafta
Vergi Hukukunda yorum ve ekonomik yaklaşım ilkesi
SA
4. Hafta
Anayasal vergilendirme ilkeleri (şekli hukuk devleti ilkesinden kaynaklanan ilkeler
SA
5. Hafta
Anayasal vergilendirme ilkeleri (maddi hukuk devleti ilkesinden kaynaklanan ilkeler
SA
6. Hafta
Anayasal vergilendirme ilkeleri (temel hak ve özgürlüklere vergilendirme yoluyla yapılan müdahalede sınır)
SA
7. Hafta
Vergi ödevi ilişkisi (ilişkinin hukuki niteliği, kurulma anı, konusu ve tarafları)
SA
8. Hafta
Vergi ödevi ilişkisi (ilişkinin taraflarının hakları/yetkileri ve ödevleri/görevleri)
SA
9. Hafta
Vergi ödevi ilişkisi (ilişkinin sona ermesi)
SA
10. Hafta
Özel vergi hukukuna giriş (Gelir Vergisi: gelir kavramı, verginin mükellefi, mükellefiyet türleri)
SA
11. Hafta
Gelir vergisi (vergiyi doğuran olay, gelir unsurları)
SA
12. Hafta
Gelir vergisi (gelir unsurları)
SA
13. Hafta
Gelir vergisi matrahı
SA
14. Hafta
Gelir vergisi beyanı, tarifesi ve ödenmesi, Pratik Çalışma
SA
15. Hafta
Final Haftası
16. Hafta
17. Hafta
Değerlendirme Ölçütleri
Ölçüt Tipleri
Adet
Yüzdesi(%)
Final
1
100
ÖÇ-1
1. Birey-devlet arasındaki ilişkileri düzenleyen hukuk kurallarına hâkim olması ve bu kuralları yorumlayabilme becerisine sahip olması
ÖÇ-2
2. Ulusal ve uluslararası düzeyde mesleğin gerektirdiği tüm özellikleri en iyi şekilde yansıtacak anlayış ve bilgi düzeyine sahip olması
ÖÇ-3
3. Çağdaş hukuki yaklaşımlar çerçevesinde güncel hukuki sorunları çözebilme
becerisine sahip olması
ÖÇ-4
4. Hukukun ulusal ve uluslararası boyutlarını, mahkeme içtihatları ve uygulamaları takip etmek suretiyle anlama ve işleme becerisine sahip olması;
ÖÇ-5
5. Hukuku insanlığın ihtiyaçları doğrultusunda sorgulayabilecek, eleştirebilecek ve
geliştirebilecek bir dünya görüşüne sahip olması
ÖÇ-6
6.Mesleki ve etik sorumluluk bilincini edinmiş olması
Program Çıktıları
PÇ-1
1- Bilgi kaynaklarına ulaşma ve değerlendirme becerisine sahip olması;
PÇ-2
2- Bilimsel verileri kullanma, karşılaştırma, yorumlama, sonuç çıkarma ve uygulayabilme becerisine sahip olması
PÇ-3
3- Modern hukuk kazanımlarını yorumlayabilecek tarihsel bilgi birikimine sahip olması
PÇ-4
4- Türkçe’yi sözlü ve yazılı etkin kullanabilme becerisine sahip olması;
PÇ-5
5- En az bir yabancı dilde mesleki literatürü takip edebilme becerisine sahip olması
PÇ-6
6- Mesleki ve etik sorumluluk bilincini edinmiş olması
PÇ-7
7- Hukuki problemlerin çözümünde mesleğe ilişkin bilişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanabilme becerisine sahip olması
PÇ-8
8- Somut bir olayın çözümlenmesinde edindiği bilgiyi uygulayabilme becerisine sahip olması
PÇ-9
9- Özel hukuk kişileri arasındaki ilişkileri düzenleyen hukuk kurallarına hâkim olması ve bu kuralları yorumlayabilme becerisine sahip olması
PÇ-10
10- Birey-devlet arasındaki ilişkileri düzenleyen hukuk kurallarına hâkim olması ve bu kuralları yorumlayabilme becerisine sahip olması
PÇ-11
11- Hukukun evrensel ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak mesleği icra etme becerisine sahip olması
PÇ-12
12- Uluslararası toplumun yapısı ile ilişki biçimleri konusundaki temel kavram ve kurallara hâkim olması; bunları yorumlayabilme ve tartışabilme becerisine sahip olması
PÇ-13
13- Uluslararası toplumun ortak sorunlarını ve olası çözümlerini değerlendirebilecek temel bilgiye sahip olması
PÇ-14
14- Ulusal-üstü yargısal nitelikteki insan hakları organlarına başvurabilecek ve süreci takip edebilecek bilgi birikimine sahip olması
PÇ-15
15- Avrupa Birliği müktesebatı ve kurumlarının işleyişi hakkında bilgi sahibi olması
PÇ-16
16- Hukuku insanlığın ihtiyaçları doğrultusunda sorgulayabilecek, eleştirebilecek ve geliştirebilecek bir dünya görüşüne sahip olması
PÇ-17
17- Hukuk biliminin ve hukuk sistemlerinin tarihsel gelişim süreci hakkında bilgi sahibi olması
PÇ-18
18- Çağdaş hukuki yaklaşımlar çerçevesinde güncel hukuki sorunları çözebilme becerisine sahip olması
PÇ-19
19- Ulusal ve uluslararası düzeyde mesleğin gerektirdiği tüm özellikleri en iyi şekilde yansıtacak anlayış ve bilgi düzeyine sahip olması
PÇ-20
20- Ekonomik ve finansal mekanizmalara ilişkin hukuki düzenlemelere ve uygulamalara hâkim olması
PÇ-21
21- Bireylerin ve toplumların haklarının tarihsel gelişimi ve bu süreçte kabul edilen temel metinler hakkında bilgi sahibi olması
PÇ-22
22- Bireysel olarak ve topluluk önünde kendini ifade edebilme becerisine sahip olması
PÇ-23
23- Evrensel hukuk bilgisini kullanma, karşılaştırma ve uygulayabilme becerisine sahip olma
PÇ-24
24- Bireyler arasındaki ilişkiler çerçevesinde ortaya çıkan yeni ihtiyaçları karşılamaya yönelik düzenlemeleri ve hukuki arayışları takip edebilme becerisine sahip olması
PÇ-25
25- Ders içi faaliyetler, farazi dava ve adliye çalışmaları ile diğer mesleki ve akademik ziyaretlerin gerçekleştirilmesi yoluyla birlikte çalışma becerisine sahip olması
PÇ-26
26- Hukukun ulusal ve uluslararası boyutlarını, mahkeme içtihatları ve uygulamaları takip etmek suretiyle anlama ve işleme becerisine sahip olması
PÇ-27
27- Uluslararası yargı organlarının yapısı ve işleyiş biçimleri hakkında bilgi sahibi olması
