--AY, VUK, 6183 SK, bu kanunlara bağlı genel düzenleyici idari işlemler ile ilgili AYM ve Danıştay kararları;
-Mualla ÖNCEL/Ahmet KUMRULU/Nami ÇAĞAN/Cenker GÖKER, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 29.Baskı, Ankara 2020, ISBN no: 9789757425861;
-Bahri ÖZTÜRK/Funda BAŞARAN YAVAŞLAR; İstanbul Kültür Üniversitesi Hukuk Fakültesi ve Alexander von Humboldt Vakfı Tarafından Düzenlenen Hukuka Uygun ve Etkin Kamu Denetimi Sempozyumu, Seçkin Yayıncılık, Ankara 2010, ISBN no: 9789750214066;
-Funda BAŞARAN YAVAŞLAR, “Vergilendirme Yoluyla Temel Hak ve Özgürlüklere Müdahalede Sınır”, İstanbul Kültür Üniversitesi Hukuk Fakültesi Tarafından Düzenlenen Kamu Hukuku, Özel Hukuk ve Ceza Hukuku Alanlarında Kamunun Önderliği Ve Bireysel Özerklik Sempozyumu, Ankara, 2009, ISBN no: 9789750209550, 147-202;
-Funda BAŞARAN YAVAŞLAR, VUK md.140’daki Değişiklerin Arkada Bıraktığı Sorular -İncelemede Daha Fazla Hukukilik Nihayet Mümkün Mü?-, 05.11.2010, http://www.bumindogrusoz.com/artikel.php?artikel_id=400;
-Funda BAŞARAN YAVAŞLAR, “Uzlaşma Uygulaması Hukuka Uygun mu?”, Vergi Sorunları Dergisi, S.257 (Şubat 2010), 163-171;
-Funda BAŞARAN YAVAŞLAR, “Türk Vergi Hukuku’nda Uzlaşma”, MÜİİBFD-Prof. Dr. Ömer Faruk Batırel’e Armağan
Diğer Kaynaklar
-Bu alanda yayınlanmış diğer bazı ders kitapları
Haftalık Ders Programı
Hafta
Dersin İçeriği
Öğretim Yöntem ve Teknikleri
1. Hafta
Vergi usulünün önemi, tabi olduğu
anayasal ilke ve kurallar
SA, VA, U
2. Hafta
Vergi usulünün tabi olduğu anayasal
ilke ve kurallar
SA, VA, U
3. Hafta
Vergi usulünün aktörleri (vergi idaresi:
vergi idaresinin yapısı, görev ve yetkileri)
SA, VA, U
4. Hafta
Vergi ödevlisi (vergi ödevlisinin tanımı, sınıflandırılması, vergi ödevlilerinin hak
ve yükümlülükleri)
SA, VA, U
5. Hafta
Vergi idaresinin denetim araçları: bilgi
toplama
SA, VA, U
6. Hafta
Bilgi toplama, yoklama
SA, VA, U
7. Hafta
Yoklama, inceleme
SA, VA, U
8. Hafta
İnceleme
SA, VA, U
9. Hafta
Arama
SA, VA, U
10. Hafta
Tarhiyat (bir idari işlem olarak tarhiyatın unsurları ve tarhiyatın türleri: beyana
dayalı tarhiyat)
Tarhiyatın tebliği, tarhiyata karşı hukuki imkanlar (tarhiyatın değiştirilmesi ya da ortadan kaldırılması): düzeltme ve
uzlaşma
SA, VA, U
13. Hafta
Tahsilat (tahakkuk; hukuka uygun ödemeyi sağlama önlemleri; vergi borcunun ödenmesi, mahsup, tahsilat
zamanaşımı)
SA, VA, U
14. Hafta
Verginin icrası
SA, VA, U
15. Hafta
Final Haftası
16. Hafta
17. Hafta
Değerlendirme Ölçütleri
Ölçüt Tipleri
Adet
Yüzdesi(%)
Final
1
100
ÖÇ-1
1. Birey-devlet arasındaki ilişkileri düzenleyen hukuk kurallarına hâkim olması ve bu kuralları yorumlayabilme becerisine sahip olması
ÖÇ-2
2. Ulusal ve uluslararası düzeyde mesleğin gerektirdiği tüm özellikleri en iyi şekilde yansıtacak anlayış ve bilgi düzeyine sahip olması
ÖÇ-3
3. Çağdaş hukuki yaklaşımlar çerçevesinde güncel hukuki sorunları çözebilme becerisine sahip olması
ÖÇ-4
4. Hukukun ulusal ve uluslararası boyutlarını, mahkeme içtihatları ve uygulamaları takip etmek suretiyle anlama ve işleme becerisine sahip olması
ÖÇ-5
5. Hukuku insanlığın ihtiyaçları doğrultusunda sorgulayabilecek, eleştirebilecek ve geliştirebilecek bir dünya görüşüne sahip olması
ÖÇ-6
6. Mesleki ve etik sorumluluk bilincini edinmiş olması
Program Çıktıları
PÇ-1
1- Bilgi kaynaklarına ulaşma ve değerlendirme becerisine sahip olması;
PÇ-2
2- Bilimsel verileri kullanma, karşılaştırma, yorumlama, sonuç çıkarma ve uygulayabilme becerisine sahip olması
PÇ-3
3- Modern hukuk kazanımlarını yorumlayabilecek tarihsel bilgi birikimine sahip olması
PÇ-4
4- Türkçe’yi sözlü ve yazılı etkin kullanabilme becerisine sahip olması;
PÇ-5
5- En az bir yabancı dilde mesleki literatürü takip edebilme becerisine sahip olması
PÇ-6
6- Mesleki ve etik sorumluluk bilincini edinmiş olması
PÇ-7
7- Hukuki problemlerin çözümünde mesleğe ilişkin bilişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanabilme becerisine sahip olması
PÇ-8
8- Somut bir olayın çözümlenmesinde edindiği bilgiyi uygulayabilme becerisine sahip olması
PÇ-9
9- Özel hukuk kişileri arasındaki ilişkileri düzenleyen hukuk kurallarına hâkim olması ve bu kuralları yorumlayabilme becerisine sahip olması
PÇ-10
10- Birey-devlet arasındaki ilişkileri düzenleyen hukuk kurallarına hâkim olması ve bu kuralları yorumlayabilme becerisine sahip olması
PÇ-11
11- Hukukun evrensel ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak mesleği icra etme becerisine sahip olması
PÇ-12
12- Uluslararası toplumun yapısı ile ilişki biçimleri konusundaki temel kavram ve kurallara hâkim olması; bunları yorumlayabilme ve tartışabilme becerisine sahip olması
PÇ-13
13- Uluslararası toplumun ortak sorunlarını ve olası çözümlerini değerlendirebilecek temel bilgiye sahip olması
PÇ-14
14- Ulusal-üstü yargısal nitelikteki insan hakları organlarına başvurabilecek ve süreci takip edebilecek bilgi birikimine sahip olması
PÇ-15
15- Avrupa Birliği müktesebatı ve kurumlarının işleyişi hakkında bilgi sahibi olması
PÇ-16
16- Hukuku insanlığın ihtiyaçları doğrultusunda sorgulayabilecek, eleştirebilecek ve geliştirebilecek bir dünya görüşüne sahip olması
PÇ-17
17- Hukuk biliminin ve hukuk sistemlerinin tarihsel gelişim süreci hakkında bilgi sahibi olması
PÇ-18
18- Çağdaş hukuki yaklaşımlar çerçevesinde güncel hukuki sorunları çözebilme becerisine sahip olması
PÇ-19
19- Ulusal ve uluslararası düzeyde mesleğin gerektirdiği tüm özellikleri en iyi şekilde yansıtacak anlayış ve bilgi düzeyine sahip olması
PÇ-20
20- Ekonomik ve finansal mekanizmalara ilişkin hukuki düzenlemelere ve uygulamalara hâkim olması
PÇ-21
21- Bireylerin ve toplumların haklarının tarihsel gelişimi ve bu süreçte kabul edilen temel metinler hakkında bilgi sahibi olması
PÇ-22
22- Bireysel olarak ve topluluk önünde kendini ifade edebilme becerisine sahip olması
PÇ-23
23- Evrensel hukuk bilgisini kullanma, karşılaştırma ve uygulayabilme becerisine sahip olma
PÇ-24
24- Bireyler arasındaki ilişkiler çerçevesinde ortaya çıkan yeni ihtiyaçları karşılamaya yönelik düzenlemeleri ve hukuki arayışları takip edebilme becerisine sahip olması
PÇ-25
25- Ders içi faaliyetler, farazi dava ve adliye çalışmaları ile diğer mesleki ve akademik ziyaretlerin gerçekleştirilmesi yoluyla birlikte çalışma becerisine sahip olması
PÇ-26
26- Hukukun ulusal ve uluslararası boyutlarını, mahkeme içtihatları ve uygulamaları takip etmek suretiyle anlama ve işleme becerisine sahip olması
PÇ-27
27- Uluslararası yargı organlarının yapısı ve işleyiş biçimleri hakkında bilgi sahibi olması